por Mateus Solana | jun 13, 2022 | Auditoria Gerencial, Controles Internos
Meu livro sobre Fraudes, Riscos e prevenção: Esta obra é indicada para: Empresários: Que desejam conhecer um pouco mais de cada setor da sua empresa e conhecer as possíveis vulnerabilidades existentes. Auditores internos / externos: Serve como um manual para elaborar as matrizes de avaliação riscos inerentes a cada setor. Profissionais das áreas administrativas e financeiras: Que desejam conhecer as vulnerabilidades presentes em suas tarefas e propor controles internos...
por Mateus Solana | jun 10, 2022 | Controles Internos
Conciliações bancárias atrasadas, notas pagas e não baixadas, recebimentos não liquidados, atrasos nas integrações com a contabilidade. Tudo que o fraudador mais...
por mateussolana | fev 3, 2018 | Auditoria Gerencial, Controles Internos
Compliance nas empresas O termo é inglês e uma tradução literal seria estar em conformidade com leis e regulamentos sejam eles externos ou internos. O principal papel da conformidade é garantir que os negócios que a empresa realiza são lícitos e os acionistas estão protegidos de qualquer problema interno ou com as autoridades do País. Um bom programa de compliance bem estruturado na empresa previne fraudes e o comportamento não conforme no ambiente corporativo. Estar em “Compliance” compreende também ter politicas e procedimentos que abordem a lei antitruste, anticorrupção, lavagem de dinheiro e interações com funcionários públicos. Todas empresas necessitam estar em “Compliance” não somente em relação as leis e regulamentos. Mas, basta um boato, ou um desvio, ou uma publicação inadequada que “viralize” nas mídias sociais para produzir uma repercussão negativa e com sérios danos no valor do acionista, ou pior, destrua em poucas horas a reputação da marca e empresa no mercado. No Brasil, os escândalos da “Lava jato” correm o mundo e a reputação brasileira afugenta os investimentos estrangeiros. Atualmente, para que um País receba recursos aportados como investimentos, é necessário que o ambiente corporativo ofereça segurança aos investidores. Desta forma, as empresas que possuem programas consistentes de “Compliance” têm vantagens competitivas e são vistas como empresas seguras para se investir. Para implantar um programa de conformidade é necessário saber quais áreas têm o maior potencial de violações dos regulamentos e da lei. É importante descobrir e mapear os riscos mais sérios dentro da organização. Implantar procedimentos internos que mitiguem estes riscos. Isso significa a necessidade de uma sólida compreensão da ambiente em que a empresa...
por mateussolana | jan 14, 2017 | Auditoria Gerencial, Controles Internos
Destacamos neste artigo a importância do estabelecimento de Controles Internos formalizados e implantados no ambiente da empresa. Não importando o porte, toda empresa necessita ter suas regras claramente estabelecidas e divulgadas para todos os envolvidos de forma direta ou indireta com mesma. Desde a existência do ser humano as regras de convivência social e de responsabilidade cível são definidas e implantadas em forma de Lei. Seja uma nação ou uma simples comunidade, regras de sociais e cíveis são indispensáveis para a boa convivência humana e respeito às regras do meio em que vivem. Em um ambiente empresarial, onde há ausência de procedimentos formais, qualquer desvio de conduta pode ser classificado como normal. Pois, não há como punir um procedimento considerado inadequado se as regras não foram estabelecidas e divulgadas previamente prevendo a inadequação de certas atitudes e as consequências de não respeitá-las. Também, não basta escrever Controles Internos formais e dentro de estéticas, normas ABNT e arquivá-los em pastas personalizadas, mas com efetividade nula. Diante isso, todos os níveis hierárquicos da empresa devem ser avalistas, conhecedores e praticantes das regras descritas dos Controles Internos formalizados. Outro fator de fracasso na implantação de Controles Internos é não respeitar a cultura da empresa no estabelecimento das regras. Escrever uma norma interna com base em uma literatura de uma realidade completamente diferente e, sem respeitar as tradições e costumes da empresa é mais um Procedimentos implantado para tão somente empoeirar-se no armário da empresa. Importante que para estabelecer os Controles internos, estes devem estar suportados pelo Código de Ética e Conduta Empresarial, um manual que se assemelha a uma espécie de “Constituição...
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